Tax-free in Japan: das neue Erstattungssystem

Mehr als zehn Jahre lang hieß steuerfreies Einkaufen in Japan: Pass an der Kasse zeigen und sofort rund 9 % weniger zahlen. Für alles, was du ab dem 1. November 2026 kaufst, ist damit Schluss. Du zahlst wie alle anderen den vollen Preis inklusive Steuer, und die Steuer gibt es erst zurück, wenn der japanische Zoll gesehen hat, dass deine Einkäufe das Land verlassen.

Auf dem Papier ist die Umstellung einfach, in der Praxis passieren leicht Fehler, vor allem am Flughafen. Alles hier stammt von der Steuerbehörde National Tax Agency, der Tourismusbehörde Japan Tourism Agency, dem japanischen Zoll und aus dem geänderten Gesetz selbst, zuletzt geprüft am 28. Oktober 2026.

Kurz: Ab dem 1. November 2026 zahlst du die Steuer an der Kasse und bekommst sie nach der Zollbestätigung zurück.

Rechtlich steckt die Umstellung in Artikel 8 des Verbrauchsteuergesetzes, neu gefasst durch das Gesetz Nr. 13 von 2025, verkündet am 31. März 2025 und in Kraft ab dem 1. November 2026. Das Finanzministerium fasst das neue Modell in seinen Eckpunkten zur Steuerreform in einem Satz zusammen.

Drei Dinge fallen komplett weg: die Trennung zwischen allgemeinen Waren und Verbrauchsgütern, die Obergrenze von 500.000 Yen für Verbrauchsgüter und die spezielle versiegelte Verpackung. Das englischsprachige Faltblatt der Steuerbehörde nennt alle drei.

Kurz: Einkaufen, Waren behalten, Pass vor dem Check-in scannen, Erstattung bekommen.

Hier der ganze Weg in fünf Schritten, so wie ihn der japanische Zoll beschreibt. Die Abschnitte weiter unten erklären jeden Schritt und wo es gern hakt.

1. 1Im Laden: Gib in einem Geschäft an einem Tag mindestens 5.000 Yen ohne Steuer aus, zeig deinen Pass oder einen live angezeigten Tax-free-QR-Code von Visit Japan Web und zahl den vollen Preis inklusive Steuer.
2. 2Behalte die Waren bei dir und verlass Japan innerhalb von 90 Tagen nach dem Kauf. Lebensmittel, Getränke und Kosmetik, für die du die Steuer zurückwillst, darfst du in Japan nicht verbrauchen.
3. 3Scanne am Flughafen, bevor du Gepäck aufgibst, deinen Pass an einem Tax-Refund-Kiosk in der internationalen Abflughalle, oder erledige das an den sieben großen Flughäfen per Handy über Visit Japan Web.
4. 4Grünes Ergebnis: fertig. Rotes Ergebnis: Bring die Waren zum nahen Kontrollbereich des Zolls.
5. 5Sobald der Zoll die Ausfuhr bestätigt, zahlt dir der Laden oder sein Erstattungsdienstleister die Steuer zurück, je nach Laden per Karte, Überweisung, App oder bar am Flughafen, abzüglich einer eventuellen Gebühr.

Kurz: Was bis zum 31. Oktober gekauft wurde, läuft nach den alten Regeln, egal wann du fliegst.

Das ist die Frage, die sich die meisten stellen, die im Herbst nach Japan fahren, und die Antwort ist eindeutig. Das neue System gilt für Waren, die ab dem 1. November 2026 übergeben werden, egal, an welchem Tag du heimfliegst. Eine Übergangszeit, in der Läden wählen dürfen, gibt es nicht.

Eine Kamera, die du am 30. Oktober steuerfrei kaufst, fällt also unter die alten Regeln, auch wenn du erst Mitte November ausreist. Du nimmst sie mit und zeigst beim Zoll wie bisher deinen Pass. Ein Kauf am 1. November fällt ab Mitternacht unter das neue System. Ein Laden, dessen Geschäftstag über Mitternacht hinausgeht, darf einen Verkauf zwischen 0 und 1 Uhr allerdings noch auf den 31. Oktober buchen.

Das Beispiel der Steuerbehörde solltest du dir merken: Waren, die bis zum 31. Oktober gekauft und dann separat nach Hause geschickt werden, versteuert der Zoll sofort, denn im alten System mussten die Waren mit dir ausreisen.

Kurz: Automatische Gates lassen den Stempel weg, den Läden brauchen. Frag bei der Ankunft danach.

Für steuerfreie Verkäufe musst du belegen, dass du Besucher bist, und der Beleg ist der Einreisestempel in deinem Pass. Die ausführlichen Fragen und Antworten der Steuerbehörde sind unmissverständlich: Fehlt der Stempel und lässt sich dein Status nicht bestätigen, darf der Laden dir nicht steuerfrei verkaufen.

Das trifft alle, die über automatische Gates oder per Gesichtserkennung eingereist sind, denn dort wird nicht gestempelt. Die Lösung gibt es am Ankunftsflughafen: Bitte nach dem Gate und vor dem Zoll das Personal der Einwanderungsbehörde um einen Stempel, dann bekommst du ihn. Mach das gleich bei der Ankunft, denn später im Laden geht es nicht mehr.

Visit Japan Web bietet eine Alternative, und die gilt auch im neuen System weiter. Seit April 2023 darf ein Laden den Tax-free-QR-Code der App, live auf deinem eigenen Handy angezeigt, statt des Passes akzeptieren, wenn du mit dem Status Temporary Visitor, Diplomat oder Official einreist. Screenshots zählen nicht, und kein Laden muss den Code annehmen. Nimm den Pass also trotzdem mit.

• Ausländische Besucher sind berechtigt, wenn sie nicht in Japan ansässig sind und belegen können, dass sie weniger als sechs Monate im Land sind.
• Als Status zählen Temporary Visitor, Diplomat und Official, dazu Genehmigungen für Transit, Kreuzfahrt, Crew und Ähnliches, laut einer Liste, die seit dem 1. April 2023 gilt.
• Japanische Staatsangehörige sind berechtigt, wenn sie seit mindestens zwei Jahren im Ausland leben, innerhalb von sechs Monaten nach einer vorübergehenden Rückkehr, mit Pass plus Auszug aus dem Familienregister, Meldebescheinigung oder ab November einer My Number Card, die den Umzug ins Ausland zeigt.

Kurz: Du zahlst den vollen Preis. Die 5.000 Yen ohne Steuer pro Laden und Tag gelten weiter.

Du zahlst den vollen Preis inklusive Steuer und zeigst deinen Pass oder den Code aus Visit Japan Web. Der Laden übermittelt unverzüglich einen Kaufdatensatz, verknüpft mit deiner Passnummer, an das System der Steuerbehörde. Außerdem muss er dich auf drei Dinge hinweisen: die 90-Tage-Frist, dass der Zoll die Waren sehen wollen könnte und dass die Kontrolle nach der Gepäckaufgabe nicht mehr möglich ist.

Der Mindestumsatz von 5.000 Yen ohne Steuer pro Laden und Tag bleibt, jetzt mit allen Artikeln zusammengezählt. Barren und Münzen aus Gold oder Platin sind ausgeschlossen, Schmuck daraus ist dagegen begünstigt. Die einzige Mengengrenze ist, was du selbst aus Japan hinaustragen kannst.

Alles ab 1 Mio. Yen ohne Steuer wird jetzt mit identifizierenden Angaben erfasst, etwa Marke, Modell und, falls vorhanden, Seriennummer. Den Grund nennt das Regierungsbriefing vom Januar 2025: Luxusuhren sollen vor der Ausfuhr nicht mehr gegen billigere ausgetauscht werden. Der Zoll kann auch Echtheitszertifikat oder Garantieschein sehen wollen.

Kurz: Isst du es in Japan, ist die Erstattung für den ganzen Beleg weg.

Nicht, wenn du die Steuer dafür zurückwillst. Die versiegelten Tüten sind weg, die Regel dahinter nicht. Laut den FAQ für Reisende der Japan Tourism Agency hast du für Lebensmittel, Getränke oder Kosmetik, die du in Japan verbrauchst, keinen Anspruch auf Erstattung. Das gibst du dann am Zollschalter an statt am Kiosk.

Der Haken liegt darin, wie Belege bewertet werden. Fehlt bei der Kontrolle auch nur ein Artikel eines Einkaufs, ist die ganze Ware auf diesem Beleg raus. Getrennte Belege und getrennte Läden werden getrennt bewertet. Praktisch heißt das: Lass Mitbringsel und deine eigenen Snacks als getrennte Einkäufe abrechnen.

Bei Gebrauchsgütern ist das anders. Eine Kamera oder Jacke darfst du in Japan benutzen, solange sie mit dir ausreist. Heb Kartons mit Modellnummer auf, denn ohne sie kann der Zoll den Artikel womöglich nicht zuordnen.

Kurz: Der Kiosk steht in der Abflughalle vor der Gepäckaufgabe, nicht hinter der Sicherheitskontrolle.

An diesem Schritt werden viele ihre Erstattung verlieren. Die Zollkontrolle findet jetzt landseitig statt, in der internationalen Abflughalle, bevor du Gepäck abgibst. Im alten System hatten die meisten Reisenden erst nach der Sicherheitskontrolle mit dem Zoll zu tun, die alte Gewohnheit führt also in die Irre.

Behalte jede Tax-free-Ware bei dir, bis der Kiosk Grün zeigt.

Am Kiosk dauert es nur Sekunden: Pass scannen, und der Bildschirm zeigt ein Ergebnis. Grün heißt, die Kontrolle ist erledigt. Rot heißt, du bringst die Waren zum nahen Kontrollbereich des Zolls. Sie müssen also bei dir sein und nicht schon im Koffer auf dem Band liegen.

Für Flüssigkeiten und Kosmetik, die nicht ins Handgepäck dürfen, gilt die richtige Reihenfolge: scannen, auf Nachfrage vorzeigen, dann aufgeben. Hast du einen Inlandsanschluss, machst du die Kontrolle am letzten japanischen Flughafen vor der Ausreise. Bei einer Kreuzfahrt, die im Ausland beginnt und endet, ist es der letzte japanische Hafen.

Kurz: 10 % oder 8 % zurück vom Laden, per Karte, App oder bar, abzüglich Gebühren.

Die Erstattung kommt vom Laden oder von einem beauftragten Erstattungsdienstleister, nicht vom Staat. Die Tourismusbehörde nennt Banküberweisung, Gutschrift auf die Karte, Erstattung per App und Bargeld am Abreiseort als mögliche Wege. Das Gesetz schreibt keinen davon vor: Jeder Laden entscheidet selbst.

Eine offizielle Frist nennt niemand. Bearbeitet wird die Erstattung, nachdem der Zoll die Ausfuhr bestätigt hat, und für Details sollst du den Laden fragen. Der Zoll meldet jedes Ergebnis über das System der Steuerbehörde, entweder als bestätigt oder als nicht befreit, und ein „nicht befreit“ wird nie mehr geändert.

Wie viel ist das in Yen? Die Verbrauchsteuer beträgt 10 % auf die meisten Waren und 8 % auf Lebensmittel und alkoholfreie Getränke zum Mitnehmen, so das japanische Finanzministerium. Weil die Steuer schon im bezahlten Preis steckt, bekommst du bei 10 % ein Elftel des Preises zurück (rund 9,1 %) und bei 8 % zwei Siebenundzwanzigstel (rund 7,4 %). Eine Jacke für 11.000 Yen bringt also bis zu 1.000 Yen, Snacks für 5.400 Yen bis zu 400 Yen, jeweils vor Gebühren.

Eine Änderung könnte noch kommen. Am 9. Oktober 2026 hat das Kabinett einen Gesetzentwurf beschlossen, der die Steuer auf Lebensmittel und Getränke ab April 2027 für zwei Jahre von 8 % auf 1 % senken soll, berichtet Kyodo. Noch ist das kein Gesetz. Kommt es, schrumpft die Erstattung auf Snacks und Süßes entsprechend, die 10 % auf alles andere bleiben.

Bei den Gebühren schlägt das Kleingedruckte zu. Ob Reisende oder Laden die Bearbeitungsgebühr tragen, ist nicht geregelt, und eine Obergrenze gibt es nicht. Die Tourismusbehörde merkt an, dass im Ausland meist die Reisenden zahlen und dass der Staat selbst nichts verlangt.

Zur Einordnung: Kaufhäuser wie Takashimaya und Daimaru haben im alten System 1,55 % des Preises ohne Steuer als Bearbeitungsgebühr einbehalten, und manche Läden werden Ähnliches verlangen. Andere werben mit dem Gegenteil: PPIH, der Konzern hinter Don Quijote, hat angekündigt, dass Erstattungen in seinen Läden ab dem 1. November 2026 gebührenfrei sind, außer wenn du dir das Geld am Flughafen bar auszahlen lässt. Dann fällt die Gebühr des Erstattungsdienstleisters an, und die Bedingungen können sich ändern. Lies die Bedingungen jedes Ladens, bevor du mit dem vollen Betrag planst.

• Läden dürfen in Gutscheinen oder Punkten erstatten, die nur in ihren eigenen Filialen gelten, oder als Werbeaktion mehr als die Steuer erstatten.
• Läden dürfen eigene Antragsfristen setzen, etwa keine Erstattung, wenn du nicht innerhalb einer bestimmten Zahl von Tagen beantragt hast.
• Scheitert eine Erstattung an deinem eigenen Fehler, etwa einer falschen Karten- oder Kontonummer, ist das Geld weg: Der Laden behält seine Steuerbefreiung trotzdem.
• Der nationale Verband der Tax-free-Läden listete im März 2026 elf Unternehmen, die sich auf die Abwicklung von Erstattungen vorbereiten, darunter Global Blue.

Kurz: An sieben Flughäfen ersetzt Visit Japan Web den Kiosk, über ein eigenes WLAN.

Der Grundweg kommt ganz ohne Handy aus: Pass an der Kasse, Pass am Kiosk. An drei Stellen wird das Handy aber richtig nützlich, und an den großen Flughäfen zeigt es dir etwas, das der Kiosk nicht kann.

• Im Laden kann ein live angezeigter Tax-free-Code aus Visit Japan Web den Pass ersetzen, sofern der Laden ihn akzeptiert.
• An sieben Flughäfen, Narita, Haneda, Kansai, Chubu, New Chitose, Fukuoka und Naha, kannst du die Zollkontrolle online über Visit Japan Web erledigen, in einem eigenen WLAN in der Abflughalle vor der Sicherheitskontrolle. Dafür musst du vorher bei Visit Japan Web registriert sein.
• Nach der Kontrolle beantragst du viele Erstattungen über die App oder Website des Erstattungsdienstleisters, ausgezahlt auf eine Karte oder in ein QR-Code-Wallet.

Der Online-Weg lohnt sich aus einem Grund. Laut den Fragen und Antworten der Steuerbehörde vom Juli 2026 siehst du dort deine Kaufhistorie und genau, welche Belege grün geworden und erstattungsfähig sind. Diese Details zeigt das Kiosk-Terminal nicht an. Die offiziellen Texte sehen dafür ein eigenes Flughafen-WLAN vor, keine mobilen Daten, verbinde dich in der Halle also mit diesem Netz.

Mobile Daten helfen bei allem drumherum: die Erstattungs-App laden, die Nachricht über die Kartengutschrift empfangen und ein Problem mit dem Support eines Ladens klären, bevor du einsteigst. Wie viele Daten du in Japan wirklich brauchst rechnet eine zweiwöchige Reise durch, und warum dein Handy in Japan nicht telefonieren oder simsen kann erklärt, warum dich der SMS-Code deiner Bank dort womöglich gar nicht erreicht.

Kurz: Ohne Kontrolle binnen 90 Tagen keine Erstattung, und bestätigte Waren in Japan zu behalten, wird bestraft.

Der Hinweis für Reisende der Steuerbehörde bringt es auf den Punkt: „Kein Zollverfahren, keine Erstattung.“ Nach 90 Tagen ohne Kontrolle markiert das System den Kauf als nicht befreit, und die an der Kasse gezahlte Steuer bleibt gezahlt.

Die 90 Tage laufen ab dem Tag nach dem Kauf. Das Beispiel der Steuerbehörde: Kaufst du am 1. November, endet die Frist für die Zollkontrolle am 30. Januar des Folgejahres. Das reicht locker für eine lange Reise, aber nicht für jemanden, der in Japan lebt und erst Monate später ausreist.

Ernst wird es, wenn die Ausfuhr bestätigt ist und die Ware dann doch im Land bleibt. Nach dem neuen Artikel 8 Absatz 6 zieht der Zoll die Steuer sofort bei dir ein. Artikel 65 sieht bis zu einem Jahr Freiheitsstrafe oder eine Geldstrafe von bis zu 500.000 Yen vor, wenn bestätigte Waren ohne triftigen Grund nicht ausgeführt werden.

Pass während der Reise verloren oder erneuert? Scanne den neuen am Kiosk und sag einem Zollbeamten am Schalter, dass du auch mit dem alten Pass eingekauft hast.

Kurz: Selbst verschickte Waren bekommen keine Erstattung. Versand über den Laden geht weiter.

Tax-free-Einkäufe per EMS heimzuschicken und am Flughafen den Einlieferungsbeleg der Post vorzuzeigen, funktioniert seit dem 31. März 2025 nicht mehr, also lange vor dem Erstattungsverfahren. Separat verschickte Waren bekommen keine Zollbestätigung und im neuen System damit schlicht keine Erstattung.

Versand über den Laden ist weiter erlaubt und passt für alles, was zu groß oder zu flüssig zum Tragen ist. Schließt du im Geschäft einen Liefervertrag ab und übergibt der Laden die Ware dem Transporteur, gilt das als normale Ausfuhr: kein Mindestumsatz von 5.000 Yen, keine Zollkontrolle bei der Ausreise, und der Laden darf zum Preis ohne Steuer verkaufen. Nicht jeder Laden bietet das an.

Kurz: Wiederverkäufer nutzten das alte System als Großhandelskanal, und die Steuer kam selten zurück.

Weil das alte System als Großhandelskanal diente. Das Regierungsbriefing vom Januar 2025 zählte zwischen April 2022 und März 2024 690 ausreisende Käufer, die jeweils für 100 Mio. Yen oder mehr steuerfrei eingekauft hatten, zusammen für 233,2 Mrd. Yen.

Fast 90 % dieser Großkäufer wurden nie erwischt, und fast alle, gegen die Steuern festgesetzt wurden, zahlten nie, so das Briefing, weil die meisten das Land ohne das Geld zum Begleichen verlassen hatten. Die Zollkontrolle war freiwillig, und niemanden konnte man an der Ausreise hindern, weil er sie verweigerte.

Der Rechnungshof fand dasselbe Leck von einer anderen Seite. In einer Feststellung vom Oktober 2024 schätzte er die Steuerausfälle allein in Narita und Haneda auf rund 340 Mio. Yen, darunter durch Käufer, die den Check-in-Schalter kurz vor Schluss erreichten. Nikkei berichtete über einen Besucher, der Waren für rund 1,3 Mrd. Yen gekauft hatte.

Auch ehrliche Reisende zahlten dafür. Manche Läden begrenzten steuerfreie Verkäufe oder stellten sie ganz ein. Die Zahl der Tax-free-Läden sank laut Tourismusbehörde zum ersten Mal seit 2022, auf 64.127 am 31. März 2026, 372 weniger als sechs Monate zuvor.

Es geht um viel Geld. Besucher gaben 2025 in Japan die Rekordsumme von 9,45 Billionen Yen aus, pro Kopf etwa 61.000 von 229.000 Yen fürs Shopping, und die JNTO zählte mit 42,68 Millionen Ankünften ebenfalls einen Rekord. Europa arbeitet seit Langem mit einem ähnlichen Modell: Die EU erstattet Besuchern die Mehrwertsteuer, wenn die Waren innerhalb von drei Monaten nach dem Kauf dem Zoll vorgelegt werden.

Kurz: Seit dem 1. Juli 2026 3.000 Yen pro Ausreise, schon im Ticketpreis enthalten.

Tax-free ist nicht das Einzige, was sich dieses Jahr an der Grenze geändert hat. Die International Tourist Tax, Japans Ausreisesteuer, hat sich am 1. Juli 2026 von 1.000 auf 3.000 Yen verdreifacht.

Am Flughafen zahlst du sie nicht, Airlines und Reedereien schlagen sie auf den Ticketpreis auf. Befreit sind Kinder unter zwei Jahren und Transitreisende, die mit einem durchgehenden Ticket innerhalb von 24 Stunden weiterreisen, und Crews fallen gar nicht unter die Steuer. Tickets, die vor dem 1. Juli 2026 mit bereits feststehendem Abflugdatum gekauft wurden, behalten den alten Satz von 1.000 Yen. Änderst du das Datum am 1. Juli oder später, gilt der neue Satz.

Auch das Übernachten wird teurer. Kyoto hat seine Übernachtungssteuer am 1. März 2026 auf 200 bis 10.000 Yen pro Person und Nacht angehoben, je nach Zimmerpreis, und die Präfektur Okinawa erhebt ab dem 1. Februar 2027 eine Übernachtungssteuer von 2 %, gedeckelt bei 2.000 Yen.

Kurz: Noch nicht in Betrieb, und unklar, wie es zur Stempelregel passt.

Noch nicht. JESTA, Japans elektronische Reisegenehmigung, wurde am 29. Mai 2026 beschlossen und muss bis zum 31. März 2029 starten, an einem noch offenen Datum. Bis dahin gibt es nichts zu beantragen.

Ein Detail solltest du im Blick behalten: Das neue Gesetz erlaubt der Einwanderungsbehörde, bei Reisenden mit JESTA-Genehmigung auf den Einreisestempel zu verzichten, und steuerfreie Verkäufe hängen derzeit genau an diesem Stempel. Wie beides zusammenpasst, erklärt noch keine offizielle Stelle. Prüf die Regel also vor einer Reise ab 2028 noch einmal.

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